Steuern auf Glücksspiel-Gewinne in Deutschland

Gewinne aus Glücksspiel sind für Spieler in Deutschland einkommensteuerfrei, egal ob aus Slots, Poker, Sportwetten oder Lotto. Sie zählen zu keiner der sieben Einkunftsarten des Einkommensteuergesetzes, weil Glück und nicht eigene Leistung den Ausschlag gibt. Besteuert wird stattdessen der Anbieter: auf Einsätze bei virtuellen Automatenspielen, Online-Poker und Sportwetten fallen 5,3 % Steuer an.

Warum Gewinne steuerfrei sind

Das Einkommensteuergesetz besteuert sieben abschließend aufgezählte Einkunftsarten, vom Arbeitslohn bis zu Kapitalerträgen. Glücksspielgewinne fallen unter keine davon: sie sind weder Arbeitsentgelt noch Ertrag einer Leistung, sondern Zufall. Ein Lottogewinn, ein Slot-Jackpot bei einem lizenzierten Anbieter oder ein gewonnener Sportwetten-Schein muss deshalb nicht in der Steuererklärung angegeben werden, unabhängig von der Höhe.

Die zwei Ausnahmen, die tatsächlich greifen

Erträge aus dem Gewinn sind steuerpflichtig. Steuerfrei ist nur der Gewinn selbst. Wer ihn anlegt, zahlt auf Zinsen, Dividenden oder Kursgewinne ganz normal Kapitalertragsteuer. Bei größeren Beträgen kann auch die Schenkung an Angehörige Schenkungsteuer auslösen.

Berufsmäßiges Spielen kann gewerblich werden. Bei reinen Glücksspielen wie Slots bleibt es auch bei hoher Frequenz bei der Steuerfreiheit. Anders beim Poker: die Finanzgerichte, bis hin zum Bundesfinanzhof, haben Gewinne professioneller Pokerspieler in Einzelfällen als gewerbliche Einkünfte eingestuft, weil Geschicklichkeit dort eine messbare Rolle spielt und der Spieler planmäßig wie ein Unternehmer auftritt. Wer regelmäßig und mit Gewinnerzielungsabsicht auf hohem Niveau Poker spielt, sollte das steuerlich prüfen lassen.

Die Steuer zahlt der Anbieter, spüren kann sie der Spieler

Seit Juli 2021 erhebt Deutschland nach dem Rennwett- und Lotteriegesetz 5,3 % Steuer auf jeden Einsatz bei virtuellen Automatenspielen und Online-Poker; für Sportwetten gilt derselbe Satz. Schuldner ist der Anbieter. Viele Anbieter geben die Last aber weiter: bei Sportwetten oft als offener Abzug vom Einsatz oder Gewinn, bei Slots indirekt über niedrigere Auszahlungsquoten der deutschen Spielversionen. Dass derselbe Slot in Deutschland eine schlechtere Quote hat als im Ausland, liegt zu einem guten Teil an dieser Einsatzsteuer.

Gilt das auch bei illegalen Anbietern?

Die Einkommensteuerfreiheit des Spielers hängt nicht von der Lizenz des Anbieters ab. Praktisch relevanter ist ein anderes Risiko: bei Anbietern ohne deutsche Erlaubnis sind in den letzten Jahren etliche Spieler auf zivilrechtlichem Weg gegen die Anbieter vorgegangen, um Verluste zurückzufordern, mit wechselndem Erfolg. Wer sicher spielen will, bleibt bei Anbietern aus der amtlichen Whitelist.

Quelle für Lizenzangaben: amtliche GGL-Whitelist, Stand 30.06.2026. Zuletzt geprüft: 20.07.2026.